ตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2026 ระบบยกเว้นภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นได้เปลี่ยนเป็นระบบคืนภาษี (ระบบคืนภาษีหลังออกเดินทาง) แล้ว
เพื่อให้ได้รับเงินคืนอย่างแน่นอนภายใต้ระบบคืนภาษี ต้องเป็นไปตามเงื่อนไข 4 ข้อทั้งหมด ได้แก่ “คุณสมบัติของผู้ที่มีสิทธิ์” “สินค้าที่เข้าข่าย” “ยอดซื้อขั้นต่ำ” และ “ขั้นตอนเมื่อเดินทางออก” หน้านี้อธิบายเงื่อนไขการปลอดภาษีที่จำเป็นต่อการขอรับภาษีการบริโภคคืนอย่างราบรื่นให้เข้าใจง่าย
ในบรรดาผู้ถือสัญชาติต่างประเทศ ผู้ที่ใช้ระบบยกเว้นภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นได้คือ “ผู้ไม่ได้พำนักอาศัย” ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่หลักในญี่ปุ่น และอยู่ในญี่ปุ่นมาแล้วไม่ถึง 6 เดือนนับจากวันเข้าประเทศ ในทางกลับกัน ผู้พำนักระยะกลางถึงระยะยาวที่ถือบัตรประจำตัวผู้พำนัก (Residence Card) และอาศัยอยู่ในญี่ปุ่น รวมถึงผู้ที่เข้าประเทศญี่ปุ่นมาแล้วตั้งแต่ 6 เดือนขึ้นไป จะไม่เข้าข่ายซื้อสินค้าปลอดภาษี
สำหรับนักท่องเที่ยวต่างชาติทั่วไปที่มาญี่ปุ่นเพื่อท่องเที่ยวหรือเดินทางไปทำงาน สถานะการพำนักจะเป็น “พำนักระยะสั้น” ดังนั้นเพียงแสดงหนังสือเดินทางเป็นเอกสารยืนยันตัวตนที่ร้านค้า ก็ดำเนินการปลอดภาษีได้ เมื่อดำเนินการปลอดภาษีที่ร้านค้า พนักงานร้านจะตรวจสอบวันที่เข้าประเทศที่ประทับอยู่ในหนังสือเดินทางก่อนจึงดำเนินการให้
| สถานะการพำนัก / ใบอนุญาตขึ้นฝั่ง | สิ่งที่ต้องแสดงที่ร้านค้าปลอดภาษี |
|---|---|
| พำนักระยะสั้น นักท่องเที่ยวและผู้เดินทางไปทำงานต่างชาติส่วนใหญ่เข้าข่ายนี้ |
หนังสือเดินทาง |
| ทางการทูต / ราชการ นักการทูต การเดินทางไปปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องกับรัฐบาล ฯลฯ |
หนังสือเดินทาง |
| ใบอนุญาตขึ้นฝั่งเพื่อท่องเที่ยวสำหรับผู้โดยสารเรือ ผู้โดยสารเรือสำราญบางส่วน |
สำเนาหนังสือเดินทางและใบอนุญาตขึ้นฝั่งเพื่อท่องเที่ยวสำหรับผู้โดยสารเรือ |
| ใบอนุญาตขึ้นฝั่งเพื่อเปลี่ยนเครื่อง ผู้โดยสารบางส่วนที่เข้าประเทศเนื่องจากการเปลี่ยนเครื่อง |
หนังสือเดินทาง |
| บุคลากรกองทัพสหรัฐฯ ฯลฯ บุคลากรที่เกี่ยวข้องกับกองทัพสหรัฐฯ ที่เข้าประเทศตามข้อตกลงสถานะกองกำลังญี่ปุ่น-สหรัฐฯ |
หนังสือเดินทาง |
หมายเหตุ: การอนุญาตเข้าประเทศแต่ละประเภทมีระยะเวลามีผลกำหนดไว้ หากสถานะการเข้าประเทศหมดอายุแล้ว จะไม่สามารถซื้อสินค้าปลอดภาษีได้
สามารถสร้างคิวอาร์โค้ดปลอดภาษีใน Visit Japan Web เพื่อดำเนินการปลอดภาษีโดยไม่ต้องแสดงหนังสือเดินทางได้เช่นกัน
คิวอาร์โค้ดปลอดภาษีสามารถออกได้หลังเข้าประเทศญี่ปุ่น โดยให้อ่านตราประทับวันที่เข้าประเทศ (ใบอนุญาตขึ้นฝั่ง) ใน Visit Japan Web อย่างไรก็ตาม ร้านค้าบางแห่งไม่รับคิวอาร์โค้ดปลอดภาษีและอาจขอให้แสดงหนังสือเดินทางฉบับจริง จึงควรพกหนังสือเดินทางติดตัวไว้เสมอ
ระบบยกเว้นภาษีการบริโภคใช้กับสินค้าเกือบทุกประเภท ยกเว้นเพียงไม่กี่รายการ เช่น ทองคำแท่งและแพลทินัมแท่ง
ต่างจากระบบปลอดภาษีแบบเดิม ระบบคืนภาษีไม่ต้องแยกสินค้าสิ้นเปลือง เช่น อาหารและเครื่องสำอาง ออกจากสินค้าทั่วไป เช่น เสื้อผ้าและเครื่องใช้ไฟฟ้า ในขั้นตอนอีกต่อไป และไม่ต้องใส่ถุงปิดผนึกอีกแล้ว อย่างไรก็ตาม หากเปิดหรือบริโภคสินค้าในญี่ปุ่นไปแล้ว จะไม่สามารถขอรับภาษีการบริโภคคืนได้
ร้านค้าที่ซื้อต้องรองรับการปลอดภาษีตามระบบคืนภาษี โปรดมองหาป้ายปลอดภาษีที่ร้านค้า
หากเป็นร้านค้าที่เข้าข่าย ตั้งแต่ “สินค้าสิ้นเปลือง” เช่น เครื่องสำอาง ยา และขนม ไปจนถึง “สินค้าทั่วไป” เช่น เครื่องใช้ไฟฟ้า เสื้อผ้า และงานหัตถกรรมดั้งเดิม ก็เข้าข่ายซื้อปลอดภาษีได้ ตราบใดที่ยอดซื้อรวมในร้านเดียวไม่รวมภาษีตั้งแต่ 5,000 เยนขึ้นไป
สินค้าที่เข้าข่ายจำกัดเฉพาะการใช้ส่วนตัว และจำกัดเฉพาะจำนวนที่ผู้เดินทางสามารถถือติดตัวออกนอกประเทศเองได้อย่างสมเหตุสมผลเมื่อเดินทางออก
หากซื้อสินค้าจำนวนมากเกินไปจนเกินกว่าที่บุคคลหนึ่งจะนำติดตัวไปได้อย่างเห็นได้ชัด อาจถูกปฏิเสธการดำเนินการปลอดภาษีเมื่อได้รับการตรวจสอบจากศุลกากรที่สนามบิน
ภายใต้ระบบคืนภาษี แม้จะไม่ต้องใส่สินค้าสิ้นเปลืองในถุงปิดผนึกอีกต่อไป แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าอนุญาตให้บริโภคในญี่ปุ่นได้ หากเปิดหรือใช้อาหาร เครื่องดื่ม ยา เครื่องสำอาง หรือสินค้าลักษณะเดียวกันในช่วงที่พำนักอยู่ จะไม่สามารถรับการตรวจสอบของศุลกากรเมื่อเดินทางออก และจะไม่เข้าข่ายได้รับเงินคืน
หากมีสินค้าที่เผลอบริโภคไปแล้วในญี่ปุ่น อย่าดำเนินการปลอดภาษี และให้แจ้งเจ้าหน้าที่ศุลกากรทราบ
ทองคำแท่งและโลหะมีค่าอื่นในลักษณะแท่ง ดังรายการต่อไปนี้ ไม่เข้าข่ายระบบปลอดภาษี เครื่องประดับที่ทำจากโลหะมีค่า (เช่น เครื่องประดับทองคำ) เข้าข่าย ต่างจากทองคำแท่งและเหรียญทองคำ แต่สินค้าบางรายการอาจไม่ได้รับการยอมรับ โปรดสอบถามที่ร้านค้า
นอกจากนี้ สินค้าเช่น บัตรกำนัล แสตมป์ และโปสการ์ด ไม่เข้าข่ายปลอดภาษี เนื่องจากไม่มีการเรียกเก็บภาษีการบริโภคอยู่แล้ว
อีกทั้ง ตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 เป็นต้นไป ภาษีการบริโภคสำหรับอาหารจะลดลงเหลือ 1% ดังนั้นสำหรับอาหารส่วนใหญ่ที่ไม่ใช่เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ (10%) เป็นต้น แม้จะดำเนินการยกเว้นภาษีก็แทบไม่ได้รับเงินคืน
หากต้องการรับสิทธิ์ยกเว้นภาษี ยอดรวมของสินค้าที่เข้าข่ายซึ่งซื้อในร้านเดียวกันในวันเดียวกันต้องมียอดตั้งแต่ 5,000 เยนขึ้นไปก่อนรวมภาษี
ในการคำนวณยอดซื้อ ไม่ว่าจะเป็นสินค้าประเภทใดก็นับรวมได้ และไม่มีเพดานสูงสุด อย่างไรก็ตาม เงื่อนไขคือต้องเป็นร้านเดียวกัน ดังนั้นหากซื้อร้านละ 2,500 เยนในสองร้านที่ต่างกัน ก็ไม่สามารถรวมยอดกันได้
ในอาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่ เช่น ห้างสรรพสินค้าและศูนย์การค้า บางแห่งมีเคาน์เตอร์ดำเนินการปลอดภาษีแบบรวมศูนย์ หากเป็นสถานที่ที่ใช้ระบบเคาน์เตอร์นี้ จะสามารถรวมยอดซื้อจากร้านค้าต่าง ๆ ภายในอาคารมาพิจารณาได้ จึงรับสิทธิ์ปลอดภาษีได้ง่ายขึ้นแม้จะเป็นการซื้อของจำนวนเล็กน้อยทีละร้าน
ในการขอรับภาษีการบริโภคคืนจากการปลอดภาษี ต้องรับการตรวจสอบของศุลกากรที่สนามบินให้เสร็จสิ้นภายใน 90 วันนับจากวันที่ซื้อสินค้า วันเริ่มนับไม่ใช่วันที่เข้าประเทศญี่ปุ่น แต่คือ 90 วันนับจากวันที่ซื้อที่ร้านค้าปลอดภาษี
สำหรับการท่องเที่ยวทั่วไปที่ใช้เวลาไม่กี่สัปดาห์ แทบไม่ต้องกังวลเรื่องกำหนดเวลา แต่สำหรับผู้ที่พำนักระยะยาวหลายเดือน ต้องระวังวันที่ซื้อสินค้า
สินค้าปลอดภาษีที่ซื้อมาเกิน 90 วันแล้ว จะไม่สามารถผ่านเครื่องของศุลกากรเมื่อเดินทางออกได้ และสิทธิ์ในการขอรับเงินคืนจะสิ้นสุดลงโดยสมบูรณ์ หากวางแผนพำนักในญี่ปุ่นเป็นเวลานาน สิ่งสำคัญคือการวางแผนซื้อสินค้าโดยนับย้อนจากวันที่ตั้งใจจะเดินทางออก
อัตราภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นคืออัตรามาตรฐาน 10% สำหรับสินค้าทั่วไป เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และการรับประทานอาหารนอกบ้าน และอัตราลดหย่อน 8% สำหรับอาหารและเครื่องดื่มที่ไม่ใช่เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และไม่ใช่การรับประทานอาหารนอกบ้าน (ตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 อัตราลดหย่อนสำหรับอาหารและเครื่องดื่มจะเปลี่ยนเป็น 1%)
สิ่งที่ได้รับคืนเมื่อเดินทางออกคือจำนวนเงินเทียบเท่าภาษีการบริโภคเหล่านี้ที่รวมอยู่ในยอดรวมภาษีที่ชำระที่ร้านค้า
เกี่ยวกับค่าธรรมเนียมการคืนเงิน
ค่าธรรมเนียมในการคืนเงินแตกต่างกันไปตามผู้ให้บริการที่ดำเนินการคืนเงินจริง และไม่มีเพดานตามกฎหมายหรือมาตรฐานเดียวกัน ดังนั้นร้านค้าหรือผู้ให้บริการดำเนินการปลอดภาษีที่ร้านค้าทำสัญญาด้วยอาจหักค่าธรรมเนียมที่เทียบเท่ากับค่าโอนเงินระหว่างประเทศและค่าธรรมเนียมการชำระเงินไว้ก่อนแล้วจึงคืนเงิน
จำนวนเงินที่ได้รับกลับมาจริงอาจแตกต่างกันมากตามผู้ให้บริการ จึงควรตรวจสอบค่าธรรมเนียมของผู้ให้บริการดำเนินการปลอดภาษีที่ร้านนั้นทำสัญญาด้วย รวมถึงจำนวนเงินคืนจริง โดยเฉพาะเมื่อซื้อสินค้าราคาสูง
ภายใต้ระบบคืนภาษี จะต้องเลือกล่วงหน้าตอนชำระเงินที่ร้านค้าว่าจะรับจำนวนเงินเทียบเท่าภาษีการบริโภคด้วยวิธีใด วิธีลงทะเบียนแตกต่างกันไปตามร้านค้า มีทั้งแบบกรอกที่เครื่องในร้าน และแบบลงทะเบียนผ่านแอปหรือหน้าเว็บเฉพาะ เป็นต้น
เมื่อการตรวจสอบของศุลกากรเมื่อเดินทางออกเสร็จสิ้น ร้านค้าหรือผู้ให้บริการคืนเงินจะคืนเงินเข้าบัญชีหรือบัตรที่ลงทะเบียนไว้ โดยอ้างอิงข้อมูลการตรวจสอบนั้น
| วิธีรับเงิน | |
|---|---|
| คืนเข้าบัตรเครดิต | เงินจำนวนเทียบเท่าภาษีการบริโภคจะถูกคืนเข้าบัตรเครดิตที่ลงทะเบียนไว้ เนื่องจากต้องผ่านการประมวลผลของบริษัทบัตร จึงอาจใช้เวลาสักระยะกว่าจะปรากฏในรายการใช้จ่าย |
| โอนเข้าอีมันนี่หรือแอปชำระเงิน | จะโอนเข้าบัญชีอีมันนี่หรือแอปชำระเงินที่ลงทะเบียนไว้ บริการที่ใช้ได้แตกต่างกันไปตามร้านค้าปลอดภาษีและผู้ให้บริการ |
| โอนเข้าบัญชีธนาคาร | จะโอนเข้าบัญชีธนาคารที่ลงทะเบียนไว้ เมื่อเทียบกับวิธีรับเงินคืนอื่น ค่าธรรมเนียมการโอนเงินระหว่างประเทศอาจสูงกว่า |
| รับเงินสดที่สนามบิน เฉพาะร้านค้าปลอดภาษีที่รองรับ |
หลังจากรับการตรวจสอบของศุลกากรเมื่อเดินทางออกเสร็จแล้ว จะรับเงินสดที่เคาน์เตอร์ที่กำหนดในสนามบิน ร้านค้าปลอดภาษีและสนามบินที่รองรับมีจำกัด และต้องรับเงินภายในเวลาทำการของเคาน์เตอร์ |
ตรวจสอบขั้นตอนที่จำเป็น เช่น การตรวจสอบของศุลกากรที่สนามบิน และวิธีรับภาษีที่ได้รับคืน